| Способ исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) |
Срок представления документов для открытия паспорта сделки |
Основания |
| Зачисление иностранной валюты (валюты РФ), когда сумма обязательств по контракту определена |
Не позднее срока для представления справки о валютных операциях, а именно:
– при зачислении на транзитный валютный счет – не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления валюты;
– при зачислении на счет резидента в банке-нерезиденте – не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором была зачислена валюта |
Пункты 2.3, 2.6, подпункт 6.5.1, пункт 11.10 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И |
| Списание иностранной валюты (валюты РФ), когда сумма обязательств по контракту определена |
Списание иностранной валюты (валюты РФ), когда сумма обязательств по контракту определена Не позднее срока для представления справки о валютных операциях, а именно:
– при списании с расчетного счета – одновременно с распоряжением о переводе валюты;
– при списании с расчетного счета с использованием банковской карты – не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором была списана валюта;
– при списании со счета резидента в банке-нерезиденте – не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором была списана валюта
|
Пункты 2.3, 2.5, 2.6, подпункт 6.5.2, пункт 11.10 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И |
| Зачисление иностранной валюты (валюты РФ), если сумма обязательств по контракту не определена |
Не позднее срока для представления справки о валютных операциях при проведении операции, в результате которой сумма расчетов по контракту превысит сумму, эквивалентную 50 000 долл. США:
– при зачислении на транзитный валютный счет – не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления валюты;
– при зачислении на счет резидента в банке-нерезиденте – не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором была зачислена валюта |
Пункт 2.3, подпункт 6.5.3 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И |
| Списание иностранной валюты (валюты РФ), если сумма обязательств по контракту не определена |
Не позднее срока для представления справки о валютных операциях при проведении операции, в результате которой сумма расчетов по контракту превысит сумму, эквивалентную 50 000 долл. США:
– при списании с расчетного счета – одновременно с распоряжением о переводе валюты;
– при списании с расчетного счета с использованием банковской карты – не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором была списана валюта;
– при списании со счета резидента в банке-нерезиденте – не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором была списана валюта |
Пункт 2.3, подпункт 6.5.3 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И |
| Ввоз или вывоз товаров, подлежащих таможенному декларированию |
Не позднее даты подачи таможенной декларации |
Подпункт 6.5.4 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И |
| Ввоз или вывоз товаров, не требующих таможенного декларирования |
Не позднее срока для представления справки о подтверждающих документах, а именно:
– не позднее 15 рабочих дней со дня выпуска (условного выпуска) таможней ввозимых или вывозимых товаров;
или
– не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие экспорт или импорт товаров без подачи таможенной декларации |
Подпункты 6.5.5, 9.1.2 и 9.2.2 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И |
| Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности (также исключительных прав на них) |
Не позднее срока для представления справки о подтверждающих документах, то есть не позднее 15 рабочих дней по окончании месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы |
Подпункты 6.5.6 и 9.2.2 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И |
| Полная уступка прав требования (переход прав к другому резиденту на основании закона или судебного акта), полный перевод долга одним резидентом другому резиденту |
Второй резидент оформляет паспорт сделки в сроки, указанные выше (в зависимости от способа исполнения обязательств);
или
Второй резидент оформляет паспорт сделки не позднее 30 рабочих дней после даты закрытия паспорта сделки первым резидентом, если после закрытия паспорта сделки не произошло событий, указанных выше |
Пункты 2.3, 6.5, 12.2 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И
|
| Исполнение обязательств по контракту иными способами |
Не позднее срока для представления справки о подтверждающих документах, то есть не позднее 15 рабочих дней, по окончании месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы |
Подпункты 6.5.7 и 9.2.2 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И |
Расчет по контракту или исполнение обязательств по контракту третьим лицом – резидентом (частично или полностью).
Частичная уступка прав требования одним резидентом второму резиденту или нерезиденту или частичный перевод долга по контракту второму резиденту.
Участие в контракте нескольких сторон или резидента-агента |
1. По контракту с открытым паспортом сделки третье лицо – резидент и второй резидент новый паспорт сделки открывать не должны
Если сторонами по контракту являются нерезидент и два и более резидента, то только один из резидентов должен оформить паспорт сделки (выбирается резидентами самостоятельно)
2. В случае если резидент или нерезидент участвует в сделке по контракту через резидента-агента, который кроме выполнения агентских функций является самостоятельной стороной контракта и действует также от своего имени, резидент-агент оформляет паспорт сделки
3. В случае если резидент-принципал участвует в сделке по контракту через резидента-агента (поверенного), который действует в рамках контракта только от имени и за счет резидента-принципала, резидент-принципал оформляет паспорт сделки
Во всех трех случаях паспорт сделки оформляется в сроки, указанные выше (в зависимости от способа исполнения обязательств) |
Пункты 2.7, 6.5, абзац 1 пункта 12.4, пункты 12.5, 12.6, 12.7, 12.8, 12.10, 12.12 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И |
